一.流程说明

在拥有多个公司代码的集团下,为加强采购管理,会出现一种跨公司采购的流程,用于管理的公司(例如母公司),对被管理的公司(例如子公司)进行代理采购,例如对于原材料、资产类、消耗类、服务类等的采购,只能由管理公司遴选供应商并核定采购价格,而被管理公司则负责收货。

场景模式也可扩展为任意公司为其它公司代购的业务。这种方式相当于采购后平价调拨,在发票校验环节中需注意税收的处理。

流程通常由被管理公司发起采购申请,管理公司见到申请后创建采购订单,后由被管理公司的工厂收货,最后进行收入发票的记账和税务处理。

二.配置要点

与常规采购相比,集中采购配置在订单和发票检验有特定要求:

  • 在订单的采购组织分配中,采购组织不能分配给公司代码,而是直接分配给工厂;
  • 在发票检验中,首先需要维护公司间结算记账科目,如果两个公司代码不在一个税区,则还需要配置税收金额的传输。

采购组织为FQ01,不分配给任何公司代码,而分配给工厂C200。当维护保存退出再进来查看如图 1所示,可见到状态中的说明“工厂/采购组织的公司代码不一样”。配置参见《给工厂分配采购组织》。

图 1 采购组织分配给工厂

由于涉及两个公司代码的收票,故需维护跨公司结算的科目,参见《维护公司间结算科目》,在配置中最少需要维护的科目和记账码如图 2所示。

图 2 公司间结算科目

维护公司间结算科目和税码,参见《维护公司间结算税码》,截图如图 3所示。

图 3 维护公司间结算税码

三.业务流程

图 4 集中采购流程

步骤编号 事物码 操作内容
05 ME51N 公司C200用ME51N创建采购申请
10 ME21N 公司C100创建采购订单,其中收货是公司C200的工厂C200
15 MIGO 工厂C200收货
20 MIRO 公司C100对发票记账,产生涉及C100、C200两张会计凭证
25 判断是公司C100能否代缴税
30 SE38 公司C100用SE38执行RFBUST10
35 SM35 公司C100用SM35执行批处理过账

表 1 执行步骤表

各步骤相关文档见下:

在发票校验记账后 ,会生成两张会计凭证,如图 5所示。

图 5 发票记账的会计凭证

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