一．说明
当对供应商的发票进行记账，如果出现与预期不同的差异，则会在生成会计凭证中记录差异科目和金额。形成差异的方式有两种：发票扣减、总额差异。
发票扣减：当对供应商发票的金额不认可，与供应商沟通后，可在收入发票输入确认的金额，并进行扣减操作，相应供应商不做后续调整发票处理。
总额差异：在做收入发票时，供应商的一张发票，可能会对应多项甚至几十项采购订单，而发票的总额可能与采购订单各项的累计有所差异。当供应商发票总额大于各项累计值，当差额小于允许范围，且不想再做对比查错，可进行含有差异的记账
两种差异都涉及生成第二张会计，以及相关差异科目、税额的处理，为此需要进行以下方面的配置：
- 第二张会计凭证的类型的设置；
- 扣减引发税收缩减的记账方式设定；
- 自动记账科目的设定。
对于发票扣减和总额差异的业务，还需要其它相关配置和数据维护进行支持，相关参见《发票校验_扣减》、《发票校验_总额差异》。
二．配置
第二张会计凭证的类型的设置
进行发票扣减的收入发票有两张会计凭证，其中一张是扣减金额的贷项凭证；而对于总额差异，如果超过供应商容差组里的小额设定，则会生成第二张会计凭证。
收入发票第一张会计凭证的类型是“RE发票-总额”，但第二张会计凭证类型为空值，为此需要维护。涉及收入发票的事物码有MIRO，以及用于冲销的MR8M，两者都需要设置。按以下方法进行配置：
- 中文IMG路径，物料管理→后勤发票校验→收入发票→号码分配→维护科目凭证的编号范围；
- 英文IMG路径，Logistics Invoice Verification →Incoming Invoice →Number Assignment →Maintain Number Assignments for Accounting Documents；
- 在前台执行T-CODE：OMR4进入。
进入后如图 1所示，在此点击“发票确认中的凭证类型”按钮。
图 1 收入发票凭证号码管理
转至图 2界面，列出涉及会计凭证的事物码，可见到MIRO和MR8M两个条目。首先找到MIRO条目，用鼠标双击进入。
图 2 收入发票和估价事物码概览
进入后如图 3所示，对于T-CODE：MIRO需要补充减少凭证的凭证类型，此处维护“KE 供应商贷项凭证”。KE对应的凭证编号是17，注意要用T-CODE：FBN1维护相关公司代码的编号，操作参见《维护会计凭证号范围》。
图 3 MIRO设置凭证类型
回到图 1界面，找到MR8M条目，点击进入后进行维护，如图 4所示，在初始状态下，第二个“凭证类型附加凭证”栏的数据有误，可将其清空，在“发票减少凭证的凭证类型”维护“KA 供应商凭证”，KA对应的凭证号码范围也是17。
图 4 MR8M设置凭证类型
以上维护完成，按保存按钮（
）保存，由于Client配置的不同（使用TCODE：SCC4维护），系统也许会弹出请求号输入对话框，新建或选定一个请求号继续执行。保存成功按返回按钮（
）退出操作。
扣减引发税收缩减的记账方式设定
由于会产生第二张会计凭证，对于第二张会计凭证是否含有税收科目，则有不同的处理方式。处理有两种方式，一种是在原始会计凭证中税收缩减，另一种是在第二张会计凭证中税收缩减，系统默认设置后一种方式，一般不需要修改。配置路径如下所示：
- 中文IMG路径，物料管理→后勤发票校验→收入发票→发票扣减中的税条款；
- 英文IMG路径，Materials Management →Logistics Invoice Verification →Incoming Invoice →Tax Treatment in Invoice Reduction；
- 前台执行SM30维护视图V_169P_IRTAX。
进入后维护界面如图 5所示。
图 5 发票扣减的税收处理
自动记账科目的设定
对于有金额差异的记账，会涉及到自动记账科目的配置。
对于发票扣减、超过小额设定的总额差异，则都需要用OWMB或OBYC中维护事物码为“RKA 法定投资审核的投资递减”科目。对于没有超过小额设定的总额差异，则还需要设定“DIF 物料管理少量差异”的科目。相关操作参见《配置物料管理的自动记账》。
RKA记账截图如图 6所示，示例41008300科目的描述是“清算-发票抵扣”，属于资产负债类科目。
图 6 RKA自动过账科目设置
DIF记账截图如图 7所示，示例66030900科目的描述是“发票收执小额损失”，属于损益类科目。
图 7 DIF自动记账科目设置